Optimiser la fiscalité de son investissement locatif

Choisir le régime d’imposition adapté

 

Le choix du régime d’imposition est une étape cruciale pour optimiser la fiscalité de votre investissement locatif. Il existe deux régimes fiscaux pour les propriétaires bailleurs : le régime réel et le régime micro-foncier.

Le régime micro-foncier s’applique automatiquement aux propriétaires qui perçoivent des revenus locatifs annuels inférieurs à 15 000 euros. Ce régime permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 30 % sur les revenus locatifs, ce qui réduit le montant imposable. Toutefois, ce régime est souvent moins avantageux que le régime réel.

Le régime réel permet de déduire de vos revenus locatifs l’ensemble des charges liées à votre bien immobilier (travaux, intérêts d’emprunt, assurances, etc.). En revanche, ce régime est réservé aux propriétaires bailleurs qui réalisent plus de 15 000 euros de revenus locatifs annuels.

Le choix entre le régime micro-foncier et le régime réel dépendra donc de vos revenus locatifs annuels, ainsi que des charges que vous aurez à déduire.

 

Déduire les charges déductibles

 

Si vous optez pour le régime réel, vous pouvez déduire de vos revenus locatifs toutes les charges liées à votre bien immobilier. Parmi les charges déductibles, on retrouve notamment :

• Les travaux d’entretien et de réparation
• Les intérêts d’emprunt
• Les primes d’assurance
• Les frais de gestion locative
• Les charges de copropriété
• Les frais de notaire

En déduisant ces charges de vos revenus locatifs, vous réduisez le montant imposable de votre investissement locatif.

 

 

Utiliser les dispositifs fiscaux

 

Il existe plusieurs dispositifs fiscaux destinés à encourager l’investissement locatif. En utilisant ces dispositifs, vous pouvez optimiser la fiscalité de votre investissement locatif.

La loi Pinel est destiné à encourager l’investissement locatif dans des logements neufs ou rénovés en vue de les louer. Il permet de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu pouvant atteindre jusqu’à 21% du montant investi, répartie sur une période de 12 ans.

Le taux de la réduction d’impôt dépend de la durée de mise en location du logement. Ainsi, pour une location de 6 ans, la réduction d’impôt est de 12%, pour une location de 9 ans, elle est de 18%, et pour une location de 12 ans, elle est de 21%.

Pour bénéficier de cette réduction d’impôt, il est nécessaire d’investir dans un bien immobilier neuf ou en état de rénovation, situé dans une zone géographique éligible à la loi Pinel. Il est également important de respecter certaines conditions de mise en location et de plafonds de loyers et de ressources des locataires.

La loi Malraux est destiné à encourager la restauration d’immeubles anciens situés dans des quartiers historiques. Il permet de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu pouvant atteindre jusqu’à 30% du montant des travaux de restauration engagés, dans la limite de 400 000 euros.

Le taux de la réduction d’impôt dépend de la localisation de l’immeuble et de l’importance des travaux de restauration engagés. Pour bénéficier de cette réduction d’impôt, il est nécessaire d’investir dans un bien immobilier situé dans un secteur sauvegardé, un site patrimonial remarquable ou un quartier ancien dégradé.

 

Le dispositif Censi-Bouvard est destiné à encourager l’investissement locatif dans les résidences de services pour étudiants, seniors, personnes handicapées ou touristes. Il permet de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu pouvant atteindre jusqu’à 11% du montant investi, répartie sur une période de 9 ans.

Le taux de la réduction d’impôt est fixé à 11% pour les investissements réalisés entre le 1er janvier 2013 et le 31 décembre 2021. Pour bénéficier de cette réduction d’impôt, il est nécessaire d’investir dans un bien immobilier neuf ou en l’état futur d’achèvement situé dans une résidence de services, telle qu’une résidence étudiante ou une résidence senior.

Il est important de souligner que pour bénéficier de cette réduction d’impôt, le bien doit être loué meublé et le loyer doit être plafonné. De plus, il est nécessaire de respecter certaines conditions de mise en location et de services proposés aux locataires.

 

Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) permet de bénéficier d’avantages fiscaux pour les investissements locatifs en meublé. Il permet de déduire de ses revenus locatifs les charges relatives au bien loué (amortissement du bien, intérêts d’emprunt, charges de copropriété, frais de gestion, etc.).

Ce régime permet également de récupérer la TVA sur l’acquisition du bien, ce qui peut représenter une économie significative pour l’investisseur. De plus, il permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 50% sur les revenus locatifs, si le montant de ces derniers est inférieur à 23 000 euros par an.

Il est important de souligner que pour bénéficier de ce statut, le bien doit être loué meublé et être inscrit au Registre du Commerce et des Sociétés en tant que Loueur en Meublé Non Professionnel.