Ne pas payer d’impôts sur ses revenus locatifs

Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) permet de bénéficier d’avantages fiscaux intéressants pour les propriétaires qui louent des logements meublés à des particuliers. Toutefois, il n’est pas possible de ne pas payer d’impôts sur ses revenus locatifs en LMNP. Voici toutefois quelques astuces pour réduire la charge fiscale :

1. Le régime micro-BIC : si les revenus locatifs annuels ne dépassent pas 72 600 euros, le propriétaire peut bénéficier du régime micro-BIC qui permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 50% sur les revenus locatifs avant imposition. Cet abattement permet donc de réduire la base d’imposition et donc de payer moins d’impôts.
2. L’amortissement comptable : il est possible de déduire de ses revenus locatifs une partie de la valeur du bien immobilier, ainsi que des meubles et équipements, en utilisant la méthode d’amortissement comptable. Cette déduction permet de réduire la base d’imposition et donc de payer moins d’impôts.
3. Les charges déductibles : les charges liées à l’exploitation du bien (taxe foncière, frais de gestion locative, intérêts d’emprunts, etc.) sont déductibles des revenus locatifs. En déduisant ces charges, il est possible de réduire la base d’imposition et donc de payer moins d’impôts.

Ces astuces permettent de réduire la charge fiscale mais ne permettent pas d’éviter de payer des impôts sur les revenus locatifs en LMNP. Il est donc recommandé de se renseigner auprès d’un expert-comptable pour déterminer la stratégie fiscale la plus adaptée à sa situation.

En France, la location vide se réfère à la location d’un logement non meublé. Contrairement à la location meublée, le locataire doit apporter ses propres meubles et équipements pour aménager le logement.

La location vide est souvent privilégiée par les locataires qui cherchent à s’installer durablement dans un logement et qui ont déjà leur propre mobilier. Elle peut également être une option pour les propriétaires qui ne souhaitent pas investir dans l’achat de meubles pour leur logement locatif.

En termes de fiscalité, les revenus locatifs provenant de la location vide sont soumis à l’impôt sur le revenu, avec des déductions fiscales possibles pour certaines dépenses liées à la propriété, telles que les frais de gestion, les frais d’entretien et de réparation, les frais d’assurance, les intérêts sur les emprunts, et les charges de copropriété.

En tant que propriétaire, vous êtes également responsable de l’entretien du logement, y compris les réparations nécessaires et les frais d’assurance. Le locataire doit payer le loyer et les charges locatives associées, qui peuvent inclure des charges pour les services communs, tels que l’eau et l’électricité dans les parties communes.

Avant de louer un logement vide, vous devez rédiger un contrat de location qui définit les droits et obligations de chaque partie, ainsi que les termes de la location, tels que la durée et le montant du loyer. Il est également conseillé de réaliser un état des lieux avant l’entrée du locataire dans le logement afin de constater l’état du logement et de son équipement.

Le régime au micro-foncier est un régime d’imposition simplifié pour les propriétaires bailleurs de logements non meublés. Il est réservé aux contribuables dont les revenus fonciers bruts (c’est-à-dire avant déduction des charges) ne dépassent pas un certain plafond.

En 2022, ce plafond est fixé à 15 000 euros pour les revenus fonciers bruts annuels. Si vos revenus fonciers bruts annuels sont inférieurs à ce montant, vous pouvez opter pour le régime au micro-foncier.

Avec le régime au micro-foncier, vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire de 30 % sur vos revenus fonciers bruts. Cela signifie que vous ne serez imposé que sur 70 % de vos revenus fonciers bruts. En revanche, vous ne pouvez pas déduire de charges (intérêts d’emprunt, travaux, etc.) ni imputer de déficit foncier.

Le régime au micro-foncier est donc particulièrement adapté aux propriétaires bailleurs dont les charges sont faibles par rapport aux loyers perçus, et qui souhaitent bénéficier d’un régime d’imposition simplifié.

Si vos revenus fonciers bruts dépassent le plafond de 15 000 euros annuels ou si vos charges sont importantes, il peut être plus avantageux d’opter pour le régime réel d’imposition. Dans ce cas, vous pouvez déduire toutes vos charges réelles et imputer d’éventuels déficits fonciers sur vos revenus globaux.

« Régime au réel » est un terme qui peut avoir différentes significations selon le contexte. Voici quelques-unes des significations les plus courantes :

1. Régime réel d’imposition : Le régime réel d’imposition est un système fiscal qui permet aux entreprises de déduire de leur chiffre d’affaires les charges et les dépenses liées à leur activité professionnelle pour calculer leur bénéfice imposable. Cela s’oppose au régime micro-entreprise, dans lequel le bénéfice imposable est calculé à partir d’un pourcentage du chiffre d’affaires. Le régime réel peut être soit simplifié, soit normal, en fonction de la taille de l’entreprise.
2. Comptabilité au réel : La comptabilité au réel est une méthode de comptabilisation qui consiste à enregistrer toutes les opérations financières réelles de l’entreprise, qu’il s’agisse de recettes ou de dépenses. Elle s’oppose à la comptabilité de trésorerie, qui ne prend en compte que les mouvements de trésorerie réels.
3. TVA au régime réel : Le régime réel de TVA est un système de collecte et de déduction de la TVA qui permet aux entreprises de récupérer la TVA payée sur leurs achats professionnels. Il s’oppose au régime forfaitaire de TVA, dans lequel la TVA due est calculée sur la base d’un pourcentage du chiffre d’affaires.

En général, le terme « régime au réel » fait référence à une méthode de calcul ou de comptabilisation qui se base sur les opérations réelles de l’entreprise plutôt que sur des forfaits ou des estimations.