Lorsqu’on investit dans l’immobilier locatif, l’un des critères les plus importants à prendre en compte est la rentabilité de l’investissement. Dans le cas d’un investissement en LMNP, la rentabilité dépendra de plusieurs facteurs tels que le montant de l’investissement, les charges liées à l’investissement, les loyers perçus et la fiscalité applicable. Dans cet article, nous allons vous expliquer comment calculer la rentabilité d’un investissement LMNP.
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Qu’est-ce que l’investissement LMNP ?
Le statut LMNP, ou Loueur en Meublé Non Professionnel, permet d’investir dans un bien immobilier locatif meublé en bénéficiant d’un régime fiscal avantageux. Le statut LMNP permet de déduire les charges liées à l’investissement de son revenu imposable et de bénéficier d’un amortissement comptable sur le bien. Les revenus issus de la location meublée sont considérés comme des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), qui bénéficient d’un régime fiscal spécifique.
Calcul de la rentabilité brute
La rentabilité brute d’un investissement LMNP correspond au rapport entre les loyers annuels perçus et le montant total de l’investissement. Pour calculer la rentabilité brute, vous devez donc ajouter le montant de l’investissement initial (prix d’achat + frais d’acquisition) aux frais de notaire, aux travaux éventuels et aux frais de gestion locative. Vous divisez ensuite le loyer annuel perçu par ce montant total, que vous multipliez par 100 pour obtenir un pourcentage.
Rentabilité brute = (Loyer annuel perçu / Montant total de l’investissement) x 100
Par exemple, si vous avez acheté un bien immobilier pour 150 000 euros, avec des frais d’acquisition et des travaux s’élevant à 20 000 euros, pour un loyer annuel de 9 000 euros, la rentabilité brute serait de :
(9 000 / (150 000 + 20 000)) x 100 = 5,45 %
Il est important de noter que la rentabilité brute ne prend pas en compte les charges liées à l’investissement et à la gestion locative.
Calcul de la rentabilité nette
La rentabilité nette d’un investissement LMNP prend en compte les charges liées à l’investissement et à la gestion locative. Pour calculer la rentabilité nette, vous devez déduire les charges de vos loyers annuels perçus.
Rentabilité nette = (Loyer annuel perçu – Charges annuelles) / Montant total de l’investissement x 100
Les charges déductibles peuvent inclure les intérêts d’emprunt, les frais de gestion locative, les travaux de rénovation, les assurances, les taxes foncières, les frais de copropriété, etc. Il est important de garder à l’esprit que certaines charges ne sont pas déductibles, comme les dépenses d’ameublement, les frais d’agence immobilière ou les charges de copropriété spéciales.
Reprenons l’exemple précédent avec un loyer annuel de 9 000 euros et des charges annuelles de 2 000 euros :
Rentabilité nette = (9 000 – 2 000) / (150 000 + 20 000) x 100 = 4,20 %
La rentabilité nette prend en compte les charges déductibles, ce qui permet d’avoir une vision plus précise de la rentabilité de l’investissement.
Calcul de la rentabilité nette après impôt
En tant que Loueur en Meublé Non Professionnel, les revenus locatifs issus de la location meublée sont soumis à une imposition au titre des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC). Il est donc important de prendre en compte la fiscalité applicable pour calculer la rentabilité nette après impôt.
Le montant de l’imposition dépendra de plusieurs facteurs tels que le montant des loyers perçus, les charges déductibles, l’amortissement comptable, le taux d’imposition et les abattements fiscaux.
Pour calculer la rentabilité nette après impôt, vous devez soustraire le montant de l’impôt sur les revenus locatifs du loyer annuel perçu.
Rentabilité nette après impôt = (Loyer annuel perçu – Charges annuelles – Impôt sur les revenus locatifs) / Montant total de l’investissement x 100
Il est important de noter que la fiscalité applicable peut varier en fonction de chaque investisseur et de sa situation fiscale personnelle.
Calculer la rentabilité d’un investissement LMNP est essentiel pour prendre une décision d’investissement éclairée. En prenant en compte les loyers perçus, les charges liées à l’investissement, la fiscalité applicable et le montant de l’investissement initial, vous pouvez calculer la rentabilité brute, la rentabilité nette et la rentabilité nette après impôt. N’oubliez pas que d’autres critères tels que la localisation du bien, le marché locatif, la demande locative et le profil des locataires peuvent également influencer la rentabilité de l’investissement. Il est donc important de prendre en compte tous ces éléments avant de prendre une décision d’investissement.